Retención IRPF: ¿Cuánto me tienen que retener en mi nómina?
A medida que nos acercamos al cierre de 2024, uno de los temas que sigue preocupando a muchos trabajadores en España es la retención del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) aplicada a sus nóminas. La retención de IRPF no es más que un adelanto del impuesto que el empleador transfiere a Hacienda a cuenta de lo que cada contribuyente deberá pagar al realizar la declaración de la renta anual. Entender cómo se calcula y ajusta esta retención es esencial para evitar sorpresas cuando llegue el momento de hacer la declaración de la renta en 2025.
Con los recientes ajustes en los tramos de IRPF y cambios en la legislación fiscal, es importante que tanto trabajadores como empresas estén al tanto de los porcentajes y normativas aplicables para este ejercicio.
En DiG Abogados, queremos ofrecerte una guía clara para que sepas cuánto deberían retenerte en tu nómina en 2024 y qué factores pueden influir en ese cálculo.
1. ¿Qué es la retención de IRPF y cómo se determina?
La retención de IRPF es la cantidad que se descuenta mensualmente del salario bruto de un trabajador y que el empleador transfiere a Hacienda como un anticipo del impuesto final que se calcula a final de año. La retención es obligatoria para los trabajadores por cuenta ajena y tiene como finalidad que, al hacer la declaración de la renta, el contribuyente ya haya adelantado parte de sus obligaciones fiscales.
Factores que influyen en la retención
El porcentaje de retención que se aplica en cada nómina se calcula de acuerdo a una serie de factores personales y laborales, entre ellos:
- Ingresos anuales brutos: A mayor salario, mayor es la retención.
- Situación familiar: Los trabajadores con hijos o familiares a su cargo pueden tener retenciones más bajas.
- Tipo de contrato: Los trabajadores temporales y los contratos a tiempo parcial pueden tener una retención diferente a los contratos indefinidos a tiempo completo.
- Deducciones personales: Factores como el grado de discapacidad, el estado civil o los préstamos hipotecarios también influyen en la retención.
¿Por qué es importante esto? Si la retención aplicada es inferior a la que te corresponde según tus ingresos y circunstancias, podrías tener que pagar una cantidad considerable al hacer tu declaración de la renta en 2025. Por otro lado, si te retienen de más, Hacienda te devolverá el exceso en tu declaración.
2. Novedades en las retenciones de IRPF en 2024
El año 2024 ha traído algunas modificaciones en las tablas de IRPF, así como ajustes en los tramos de este impuesto que pueden influir en el cálculo de tu retención. Es importante entender estos cambios para saber cómo afectarán a tu nómina y, en última instancia, a tu declaración de la renta.
Nuevos tramos de IRPF para 2024
En España, los tramos de IRPF son progresivos, lo que significa que cuanto más alto sea tu salario, mayor será el porcentaje de retención que se te aplicará. Para 2024, los tramos son los siguientes:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 a 20.200 euros: 24%
- De 20.200 a 35.200 euros: 30%
- De 35.200 a 60.000 euros: 37%
- De 60.000 a 300.000 euros: 45%
- Más de 300.000 euros: 47%
Este sistema progresivo implica que no se aplica el mismo porcentaje de retención a todo tu salario. En su lugar, cada tramo de tus ingresos se grava con un porcentaje diferente, siendo el tramo más alto al que perteneces el que establece tu tipo marginal.
Cambios en las retenciones para salarios bajos
En 2024, se han ajustado las retenciones mínimas para los trabajadores con salarios más bajos, con el objetivo de aliviar la carga fiscal de los contribuyentes que tienen ingresos brutos anuales reducidos. Estos ajustes permiten que trabajadores que ganan menos de 15.876,00 euros anuales o incluyendo a los empleados que reciban el SMI estén exentos de la obligación de presentar la declaración de la renta, aunque se les aplique alguna retención durante el año.
3. ¿Cómo calcular la retención de IRPF en tu nómina de 2024?
Para saber cuánto deben retenerte de tu nómina en 2024, puedes utilizar una serie de herramientas y métodos que te ayudarán a realizar el cálculo de forma aproximada. A continuación, te explicamos los pasos más importantes.
Utiliza el modelo 145
El modelo 145 es el documento que debes presentar a tu empresa para informar sobre tu situación personal y familiar. Con esta información, el empleador puede calcular la retención de IRPF más adecuada. Algunos de los datos que debes incluir son:
- Número de hijos o ascendientes a cargo.
- Estado civil (si estás casado, divorciado, etc.).
- Discapacidad o condiciones especiales que puedan influir en la retención.
Es importante revisar este modelo si tu situación personal ha cambiado, como en caso de matrimonio, divorcio, nacimiento de un hijo o cambio de residencia.
Simuladores de Hacienda
Hacienda pone a disposición de los contribuyentes simuladores en línea que permiten calcular el porcentaje aproximado de retención de IRPF que debería aplicarse en tu caso. Solo necesitas ingresar datos como tus ingresos brutos anuales, situación familiar y tipo de contrato, y la herramienta calculará el tipo de retención recomendado.
Ejemplo de cálculo de retención
Supongamos que en 2024, un trabajador con un salario bruto anual de 28.000 euros, casado y con un hijo a cargo, desea saber cuánto le deben retener. En este caso, parte de su salario estará sujeto al tramo del 24%, mientras que otra parte al 30%. Además, su situación familiar puede reducir ligeramente el porcentaje final de retención.
4. Cómo ajustar la retención de IRPF en 2024
En algunos casos, es posible que el porcentaje de retención que te aplican en la nómina no sea el más adecuado para tu situación actual. Si consideras que te están reteniendo demasiado o muy poco, puedes solicitar un ajuste a tu empresa.
¿Cuándo deberías ajustar tu retención?
- Cambios en tus ingresos: Si has tenido un aumento o reducción significativa de salario.
- Cambios en tu situación personal: Matrimonio, divorcio, nacimiento de hijos o fallecimiento de familiares a cargo pueden afectar el cálculo de tu retención.
- Ingreso de rendimientos adicionales: Si has empezado a percibir otros ingresos, como alquileres o rendimientos de capital.
En estos casos, es recomendable revisar la retención de IRPF para evitar que, al hacer la declaración de la renta, tengas que pagar grandes cantidades a Hacienda. Un ajuste a tiempo puede evitar futuros problemas.
Pasos para ajustar la retención
- Revisa el modelo 145: Si alguno de los datos que proporcionaste en su momento ha cambiado, es esencial que presentes de nuevo el modelo actualizado.
- Comunica a tu empresa los cambios: Tu empleador ajustará el porcentaje de retención en función de la información que proporciones.
- Solicita una retención voluntaria más alta: Si lo prefieres, puedes solicitar que te retengan un porcentaje superior al calculado, especialmente si sabes que tendrás ingresos adicionales o deducciones limitadas.
Conclusión
La retención de IRPF en 2024 es un aspecto fundamental que todo trabajador debe conocer para evitar sorpresas al final del año fiscal. Los tramos actualizados y los ajustes normativos pueden influir directamente en la cantidad que se te retiene en cada nómina. Por eso, es esencial que revises tu situación personal y laboral de manera periódica y utilices las herramientas disponibles para asegurarte de que se te está aplicando la retención correcta.
En DiG Abogados, podemos ayudarte a calcular y ajustar tu retención de IRPF, asesorarte en la planificación fiscal y resolver cualquier duda que tengas en relación con tus obligaciones tributarias. Contáctanos para recibir un asesoramiento personalizado y evitar futuros problemas con Hacienda.
Preguntas frecuentes
¿Cómo puedo saber si me están aplicando la retención correcta de IRPF en mi nómina?
Puedes verificar tu retención utilizando simuladores de Hacienda o consultando a tu departamento de recursos humanos. También es útil revisar tu situación familiar y económica con un asesor fiscal.
¿Qué ocurre si me retienen menos IRPF de lo que corresponde?
Si te retienen menos de lo que te corresponde, es probable que al hacer la declaración de la renta tengas que abonar la diferencia a Hacienda, lo que puede suponer un pago significativo.
¿Puedo solicitar que me retengan más IRPF de lo que me corresponde?
Sí, puedes solicitar una retención voluntaria mayor si prefieres asegurarte de que no tendrás que pagar grandes cantidades al hacer tu declaración de la renta.
En DiG Abogados, estamos a tu disposición para ayudarte a gestionar todos los aspectos relacionados con la retención de IRPF y otros impuestos. ¡No dudes en contactarnos!