Cómo liquidar una herencia
La liquidación de una herencia es un proceso en el que todos nos podemos enfrentar en algún momento. Es una tarea que implica no solo aspectos emocionales sino también legales y fiscales que requieren de un manejo cuidadoso y ordenado. En este artículo, desglosaremos los pasos esenciales para liquidar una herencia en España, asegurando que puedas abordar este proceso con claridad y tranquilidad.
Obtención de documentos necesarios
El punto de partida para poder empezar la tramitación de una herencia es la obtención del certificado de defunción. Este documento oficial, emitido por el Registro Civil, es indispensable para cualquier trámite hereditario. Además, también será fundamental adquirir el certificado de últimas voluntades y el certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, documentos que clarifican la existencia de testamento y seguros respectivamente.
Testamento y declaración de herederos
En primer lugar, es determinante en el proceso de liquidación de una herencia saber si existe o no testamento. Si hay testamento, se deberá de solicitar una copia de esta para conocer las disposiciones y deseos del fallecido. En su ausencia, se tendrá que aplicar la normativa autonómica o estatal para determinar quien o quienes son los herederos, para ello, será necesario realizar una declaración de herederos ab intestato ante notario para establecer legalmente quiénes son los sucesores.
Inventario de bienes y deudas
Un paso fundamental es realizar un inventario detallado de los bienes, derechos y deudas del fallecido, asignándoles un valor económico. Esto incluye desde inmuebles y vehículos hasta saldos bancarios y préstamos, además de los seguros de vida y participaciones en empresas.
Partición de la herencia
La partición de herencia es el momento donde se distribuyen los bienes entre los herederos conforme a las voluntades del fallecido o la ley. Este proceso debe ser justo y equitativo, considerando las cuotas hereditarias de cada sucesor, así como la voluntad y deseos del fallecido.
Aceptación y adjudicación notarial
Tras definir el inventario de la herencia, la valoración de los bienes y la distribución a los herederos, se procede a la aceptación y adjudicación de la herencia ante notario. Esto formaliza la transmisión de los bienes de acuerdo con la voluntad del causante y los acuerdos entre herederos.
Liquidación de impuestos
El siguiente y penúltimo paso es la liquidación de los impuestos asociados a la herencia. Los herederos deben liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y, en caso de inmuebles urbanos, la plusvalía municipal. Es importante tener en cuenta, que ambos impuestos se deberán de liquidar en un plazo de seis meses, desde la fecha del fallecimiento, prorrogables hasta un año, al fin de evitar los recargos por la presentación fuera de plazo.
Inscripción en registros y entidades
Finalmente, con la escritura notarial y los impuestos liquidados, se procede a la inscripción en los registros y entidades pertinentes, tales como bancos, Registro de la Propiedad y Jefatura Provincial de Tráfico, el cambio de titularidad de los bienes integrantes de la herencia. Esto culmina con la transferencia oficial de los bienes a los nuevos propietarios.
Conclusión y asesoramiento profesional para la liquidación de una herencia
Liquidar una herencia es un proceso complejo que puede variar según las circunstancias individuales, la residencia del fallecido, la residencia de los herederos, la normativa aplicable… en definitiva, hay muchas variantes a tener en cuenta y que influyen en la liquidación de una herencia. Por ello, es esencial contar con la orientación de un asesor especializado en sucesiones que guíe y asista en cada etapa, desde la planificación previa hasta la ejecución final, asegurando el cumplimiento legal y la optimización fiscal.
Recuerda que cada caso es único y que es fundamental conocer la legislación específica para llevar a cabo los procedimientos de manera adecuada.
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Preguntas más frecuentes sobre cómo liquidar una herencia
¿Qué documentos necesito para iniciar la liquidación de una herencia?
Para comenzar el proceso, necesitarás el certificado de defunción del fallecido, el certificado de últimas voluntades y el certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento. Si existe testamento, requerirás una copia autorizada del mismo, y si no lo hay, tendrás que gestionar una declaración de herederos ab intestato.
¿Qué impuestos debo pagar al recibir una herencia?
Al heredar bienes, tendrás que liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Si la herencia incluye inmuebles urbanos, también deberás pagar el impuesto de plusvalía municipal. La cantidad varía según la comunidad autónoma y el grado de parentesco con el fallecido.
¿Cuál es el plazo para liquidar los impuestos de una herencia?
El plazo para liquidar los impuestos es de seis meses a partir de la fecha de fallecimiento. Existe la posibilidad de solicitar una prórroga de seis meses adicionales, pero debe hacerse antes de que finalice el plazo original.
¿Es necesario contar con un abogado para liquidar una herencia?
No es obligatorio, pero sí recomendable. Un abogado especializado en sucesiones te ayudará a navegar el proceso legal, evitar errores y optimizar la carga fiscal. Además, puede asistirte en conflictos entre herederos y en la interpretación del testamento.
¿Qué pasa si no se hace la declaración de la herencia en tiempo y forma?
Si no se declara la herencia en el plazo establecido, se pueden generar recargos y sanciones. Además, retrasar la aceptación de la herencia puede complicar la situación legal y financiera de los bienes heredados, como el pago de deudas pendientes y el mantenimiento de los inmuebles.
Sobre el autor:
Inma Poncela
DiG Abogados
Asesora Fiscal
