¿Debes declarar tus criptomonedas este 2025?

En los últimos años, las criptomonedas han ganado una relevancia significativa en el panorama financiero global. En España, esta tendencia ha llevado a la implementación de regulaciones específicas para garantizar una adecuada tributación de las operaciones con criptoactivos.

En DiG Abogados, comprendemos la importancia de mantenerse actualizado sobre estas normativas para asegurar el cumplimiento fiscal y evitar posibles sanciones. Sigue leyendo para entender cómo declarar criptomonedas en 2025.

Las criptomonedas y su fiscalidad

Las criptomonedas, como Bitcoin o Ethereum, son activos digitales que utilizan la criptografía para garantizar transacciones seguras y controlar la creación de nuevas unidades. Su naturaleza descentralizada y la ausencia de intermediarios tradicionales han planteado desafíos únicos en términos de regulación y fiscalidad. En España, la Agencia Tributaria ha establecido directrices claras para la declaración de estos activos, reconociendo su impacto en la economía y la necesidad de integrarlos en el sistema tributario.

Obligaciones fiscales para 2025

A partir de 2025, se han introducido nuevas obligaciones fiscales para los titulares de criptomonedas en España. Estas medidas buscan aumentar la transparencia y prevenir el fraude fiscal en el ámbito de los criptoactivos.

Modelos fiscales relevantes

• Modelo 721: Obligatorio para declarar las tenencias de criptomonedas en el extranjero que superen los 50.000 euros. Este modelo se asemeja al conocido Modelo 720, pero está específicamente diseñado para criptoactivos.
• Modelo 172: Utilizado para informar sobre saldos y operaciones con criptomonedas realizadas en plataformas situadas en España. Este modelo facilita a la Agencia Tributaria el seguimiento de las transacciones y la identificación de posibles irregularidades.
• Modelo 173: Destinado a declarar operaciones con criptomonedas realizadas fuera de España o en plataformas extranjeras. Su objetivo es garantizar que todas las transacciones internacionales sean transparentes y estén sujetas a las normativas fiscales españolas.

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Las operaciones con criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales que deben ser declaradas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Es esencial llevar un registro detallado de todas las transacciones para calcular correctamente estas variaciones patrimoniales. La Agencia Tributaria recomienda el uso del método FIFO (First In, First Out) para determinar el valor de adquisición y venta de las criptomonedas.

Tipos impositivos aplicables

Las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas tributan en la base del ahorro del IRPF, con los siguientes tipos impositivos para 2025:

• 19%: Para los primeros 6.000 euros de ganancia.
• 21%: Para ganancias entre 6.001 y 50.000 euros.
• 23%: Para ganancias entre 50.001 y 200.000 euros.
• 26%: Para ganancias superiores a 200.000 euros.

Es fundamental aplicar correctamente estos tipos para evitar discrepancias en la declaración de la renta.

Procedimiento para declarar criptomonedas

Registro de transacciones

Mantener un registro exhaustivo de todas las operaciones con criptomonedas es esencial. Este registro debe incluir:

• Fecha de la operación: Indica el momento exacto de la transacción.
• Tipo de operación: Compra, venta, intercambio, etc.
• Cantidad y tipo de criptomoneda: Especificar la cantidad y la criptomoneda involucrada.
• Valor en euros en el momento de la operación: Utilizar la cotización oficial para convertir el valor a euros.
• Gastos asociados: Comisiones y otros costes relacionados con la transacción.

Este registro facilitará la elaboración de las declaraciones fiscales y garantizará la precisión de los datos proporcionados a la Agencia Tributaria.

Presentación de modelos fiscales

Una vez recopilada la información necesaria, se deben presentar los modelos fiscales correspondientes a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Es recomendable contar con la asistencia de un asesor fiscal para asegurar una correcta cumplimentación y presentación de estos modelos.

Sanciones por no declarar las criptos

El incumplimiento de las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas puede conllevar sanciones significativas. Estas sanciones pueden variar desde multas económicas hasta procedimientos legales más graves. Por ello, es crucial cumplir con todas las normativas vigentes y declarar correctamente las operaciones con criptoactivos.

Conclusión

La correcta declaración de las criptomonedas en España en 2025 es un aspecto esencial para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitar posibles sanciones. En DiG Abogados, estamos comprometidos en ofrecer asesoramiento especializado para ayudarle a navegar en el complejo entorno de la fiscalidad de los criptoactivos. Nuestro equipo de profesionales está a su disposición para resolver cualquier duda y asegurar que sus operaciones con criptomonedas se realicen conforme a la normativa vigente.

Preguntas frecuentes sobre declarar criptomonedas 2025

1. ¿Tengo que declarar todas mis criptomonedas?

Sí, es obligatorio declarar todas las criptomonedas, especialmente si su valor supera los límites establecidos por la Agencia Tributaria. Además, las operaciones que generen ganancias o pérdidas deben ser incluidas en la declaración del IRPF. Las criptomonedas no declaradas pueden dar lugar a sanciones económicas significativas.

2. ¿Qué pasa si uso plataformas extranjeras para operar con criptomonedas?

En este caso, debe incluir estas operaciones en el Modelo 173, diseñado para declarar transacciones realizadas en plataformas extranjeras. Además, si los saldos superan los 50.000 euros, también deberá presentar el Modelo 721. Es esencial mantener un registro claro de estas transacciones para evitar problemas con Hacienda.

3. ¿Qué documentos necesito para justificar mis operaciones con criptomonedas?

Es importante guardar todos los registros relacionados con tus operaciones: extractos de las plataformas de intercambio, facturas de compra o venta, y cualquier documento que refleje los valores en euros de las transacciones. Esto será fundamental en caso de que Hacienda requiera comprobaciones.

Resumen breve: Declarar criptomonedas 2025

1. Obligatoriedad: En 2025, declarar las criptomonedas es obligatorio, especialmente si superan límites establecidos por Hacienda.
2. Modelos fiscales:
   • Modelo 721: Para criptomonedas en el extranjero (>50.000 euros).
   • Modelo 172: Operaciones en plataformas nacionales.
   • Modelo 173: Transacciones en plataformas extranjeras.
3. Tributación: Las ganancias tributan en el IRPF (19%-26%), y las pérdidas pueden compensarse si están justificadas.
4. Registro de operaciones: Mantener un registro detallado de transacciones es clave para declarar correctamente.
5. Cumplimiento normativo: Declarar correctamente evita sanciones económicas significativas.
6. Asesoramiento: Contar con expertos como DiG Abogados garantiza el cumplimiento fiscal y la optimización de tu declaración.