Calendario fiscal 2025 para empresas y autónomos
El cumplimiento de las obligaciones tributarias es esencial para evitar sanciones y asegurar una correcta gestión fiscal. En este artículo, desde DiG Abogados, destacamos las fechas clave del calendario fiscal 2025 y los modelos tributarios que las empresas y particulares deben presentar en España.
Fechas clave del calendario fiscal 2025
A continuación, desglosamos las principales fechas de presentación de modelos tributarios a lo largo del año:
Enero 2025
- Hasta el 22 de enero
- Modelos 111 y 115: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
- Modelo 303: Declaración trimestral de IVA (4T 2024).
- Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 390: Resumen anual de IVA.
- Modelo 130/131: Pago fraccionado de IRPF (autónomos).
Abril 2025
- Desde el 2 de abril hasta el 30 de junio
- Campaña de la Renta y Patrimonio 2024: Declaración de IRPF y Patrimonio para contribuyentes obligados a su presentación.
- Hasta el 22 de abril
- Modelos 111, 115 y 303: Declaraciones del 1T 2025.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias.
Julio 2025
- Hasta el 22 de julio
- Modelos 111, 115 y 303: Declaraciones del 2T 2025.
- Modelo 200: Impuesto sobre Sociedades (IS) correspondiente al ejercicio 2024.
Octubre 2025
- Hasta el 21 de octubre
- Modelos 111, 115 y 303: Declaraciones del 3T 2025.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias.
Diciembre 2025
- Hasta el 20 de diciembre
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
Principales modelos tributarios
Para empresas y autónomos
- Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
- Modelo 130/131: Pago fraccionado del IRPF para autónomos.
- Modelo 111: Retenciones del IRPF por rendimientos del trabajo y profesionales.
- Modelo 115: Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos.
- Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 200: Declaración anual del Impuesto sobre Sociedades.
Para particulares
- Declaración de la Renta (IRPF): Obligatoria para quienes superen los umbrales establecidos de ingresos o cuenten con rendimientos especiales.
- Modelo 714: Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio, aplicable a aquellos con patrimonios superiores al mínimo exento.
Otros modelos relevantes
- Modelo 390: Resumen anual de IVA.
- Modelo 347: Declaración informativa de operaciones con terceros que superen los 3.005,06 euros anuales.
- Modelo 202: Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.
Recomendaciones para cumplir con el calendario fiscal
- Planificación anticipada: Use un calendario fiscal actualizado para marcar las fechas clave de presentación.
- Gestión digital: Utilice herramientas como el sistema de identificación Cl@ve para facilitar la presentación telemática.
- Asesoramiento profesional: Contar con expertos como el equipo de DiG Abogados puede evitar errores y sanciones.
Preguntas frecuentes calendario fiscal 2025
1. ¿Qué ocurre si no presento un modelo tributario en plazo?
Puede enfrentarse a recargos, sanciones económicas e incluso inspecciones fiscales.
2. ¿Cómo saber si estoy obligado a declarar la renta?
Depende de sus ingresos, actividad económica y operaciones realizadas. Nuestro equipo puede analizar su situación.
3. ¿Puedo fraccionar el pago de mis impuestos?
Sí, es posible solicitar aplazamientos o fraccionamientos para determinados impuestos, siempre que cumpla los requisitos establecidos.
